Archiwa PIT - PG Partner Gospodarczy

Działalność nierejestrowana a PIT – jak rozliczyć?

spuglisi — Thu, 27 Mar 2025 07:43:32 +0000

Jeśli korzystasz już z działalności nierejestrowanej, na pewno wiesz, jak świetnym rozwiązaniem może być taka opcja. Nie musisz zakładać firmy, a masz możliwość zarobienia dodatkowych pieniędzy. Wyzwanie pojawia się jednak w chwili, kiedy trzeba rozliczyć przychody w rocznym zeznaniu. Jak rozliczyć działalność nierejestrowaną w PIT za 2024 r.? Podpowiadamy!

Działalność nierejestrowana nie dla każdego! Poznaj warunki

W pierwszej kolejności warto wyjaśnić, że istnieją pewne podmioty, które nie będą mogły prowadzić działalności nierejestrowanej z powodu niespełnienia określonych warunków. Najistotniejszy okazuje się tutaj limit przychodów, ale istnieją także inne wymogi.

Dokładniej, aby skorzystać z możliwości działalności nierejestrowanej, musisz spełnić poniższe warunki:

Limit przychodów – Twój miesięczny przychód nie może przekroczyć 75% minimalnego wynagrodzenia. W 2024 roku były to od stycznia do czerwca 2181,50 zł i od lipca do grudnia 3225 zł.
Brak zarejestrowanej działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy.
Brak konieczności posiadania koncesji i zezwoleń.

Jak rozliczyć dochody z działalności nierejestrowanej?

Gdy przychodzi czas rocznego zeznania podatkowego, nie wszyscy korzystający z działalności nierejestrowanej wiedzą, jak rozliczyć swój dochód. Należy zrobić to na formularzu PIT-36. Istotna jest tutaj sekcja „Działalność nierejestrowana”, która znajdziesz na tym dokumencie.

Zrób uwagę na opodatkowanie według skali podatkowej:

12% do kwoty 120 000 zł rocznie;
32% dla dochodów powyżej tej kwoty.

Uwaga! Jeśli Twój dochód (przychód minus koszty) nie przekroczy 30 000 zł rocznie, nie zapłacisz podatku wcale. Tak jak w każdym innym przypadku, tak przy działalności nierejestrowanej obowiązuje kwota wolna od podatku.

Jakie koszty możesz odliczyć przy działalności nierejestrowanej?

Wiesz już, że możesz „wrzucić” niektóre wydatki w koszty. Dzięki temu obniżysz kwotę należnego podatku.

Do kosztów możesz zaliczyć przykładowo:

Zakup materiałów i surowców, niezbędnych do produkcji;
Koszty wysyłki towarów do klientów;
Narzędzia i sprzęt, które wykorzystujesz w swojej działalności;
Wydatki na reklamy, promocje, marketing.

Przykład: Pani Kasia sprzedaje ręcznie robione świece, mydła i kule do kąpieli. W 2024 roku jej przychód wyniósł 30 000 zł, a koszty wyniosły 10 000 zł (zakup wosku, opakowań, foremek). W związku z tym jej dochód wyniósł 20 000 zł, a więc nie zapłaci podatku dochodowego, gdyż mieści się w kwocie wolnej od podatku.

Jak wypełnić formularz PIT-36 i rozliczyć działalność nierejestrowaną?

Prawidłowe rozliczenie działalności nierejestrowanej nie jest trudne. Musisz dopilnować tylko kilku kwestii:

Wybierz PIT-36 w programie do rozliczeń, z którego korzystasz.
Znajdź sekcję „Inne źródła” i „działalność nierejestrowana” – wpisz tam sumę przychodów.
Dodaj koszty uzyskania przychodu, które poniosłeś.
Program automatycznie powinien obliczyć Twój dochód i należny podatek.
Prześlij gotowe zeznanie do urzędu skarbowego.

Co ważne, przy działalności nierejestrowanej nie płacisz zaliczek na podatek dochodowy co miesiąc. Podatek jest naliczany rocznie i powinien zostać uiszczony nie później niż 30 kwietnia roku następującego po rozliczanym roku podatkowym. Jeśli więc urząd skarbowy naliczy Ci należność za 2024 rok, musisz zapłacić ją do 30 kwietnia 2025 roku.

Pamiętaj o ewidencji sprzedaży!

W działalności nierejestrowanej musisz dopilnować kilku obowiązków. Jeśli sprzedajesz towar, konieczne jest wystawianie faktur i rachunków, ale również uwzględnianie reklamacji i zwrotów towarów klientów. Oprócz tego pamiętaj o konieczności prowadzenia uproszczonej ewidencji sprzedaży (może być ona elektroniczna). Musisz w niej ewidencjonować sprzedaż za określony dzień, nie później niż przed dokonaniem faktycznej sprzedaży w dniu następnym. Ewidencja powinna zawierać datę sprzedaży, kwotę sprzedaży, kwotę narastająco w danym miesiącu i kwotę narastająco od początku roku. Możesz oczywiście rozbudować ją o inne dane, np. dodając numer dowodu sprzedaży (faktura, paragon) lub szczegóły dotyczące rodzaju transakcji, ale nie jest to wymagane.

Artykuł Działalność nierejestrowana a PIT – jak rozliczyć? pochodzi z serwisu PG Partner Gospodarczy.

Jak najszybciej otrzymać zwrot podatku?

spuglisi — Fri, 14 Mar 2025 08:18:10 +0000

Zwroty nadpłat z podatku dochodowego za 2024 rok już ruszyły. Ile faktycznie trzeba czekać na pieniądze? Pierwsze przelewy docierają do podatników. To, w jakim terminie możesz otrzymać swoje środki, zależy od dnia złożenia deklaracji, ale także od tego, w jaki sposób przesyłasz swoje zeznanie. Niektóre osoby mogą otrzymać szybsze zwroty. Sprawdź, jak skrócić czas oczekiwania na pieniądze z urzędu skarbowego.

Zwrot podatku w 2025 r. – od czego zależy termin?

Termin zwrotu nadpłaty podatku PIT za poprzedni rok jest ściśle związany z tym, kiedy i jak złożysz swoją deklarację.

Na zwrot możesz czekać:

Do 3 miesięcy – jeśli złożyłeś PIT w formie papierowej.
Maksymalnie do 45 dni – gdy wysłałeś zeznanie podatkowe drogą elektroniczną, np. poprzez Twój e-PIT lub system e-Deklaracje.

Jak widać, podatnicy korzystający z możliwości rozliczenia elektronicznego krócej oczekują na zwrot nadpłaty podatku.

Jak otrzymasz zwrot podatku? Są różne sposoby wypłaty

Urząd skarbowy zwraca nadpłatę z PIT na dwa sposoby. Najczęściej dokonywany jest przelew na rachunek bankowy podatnika. Jednak, aby mogło to nastąpić, koniecznie musisz wcześniej zgłosić do skarbówki swój numer rachunku. W sytuacji, gdy urząd nie będzie go posiadał, podejmie kroki do zrealizowania przekazu pocztowego. Jest to wolniejsza, ale jedna z dostępnych opcji.

Uwaga! Jeśli Twój numer konta bankowego, który zgłosiłeś w latach poprzednich, jest nadal aktualny, nie musisz ponownie go podawać w tegorocznym zeznaniu podatkowym. Urząd skarbowy będzie korzystał ze zgłoszonego numeru rachunku do momentu, aż go nie wycofasz lub nie zmienisz na nowy.

Jak przyspieszyć zwrot podatku? Jest na to sposób

Oprócz rozliczenia drogą elektroniczną istnieje dodatkowa możliwość, aby przyspieszyć termin zwrotu nadpłaty. Mowa o systemie AutoZwrot, który umożliwia uzyskanie środków nawet w ciagu kilku dni – takie przypadki już się zdarzają. Podatnicy już lutym i na początku marca otrzymali swoje przelewy z urzędu skarbowego.

AutoZwrot to usługa dostępna w systemie Twój e-PIT. Aby ją włączyć, wystarczy zaakceptować przygotowane wstępnie przez urząd skarbowy rozliczenie (np. PIT-37). W sytuacji, gdy podatnik tego nie zrobi, system zatwierdzi deklarację dopiero pod koniec kwietnia. To też oznacza o wiele dłuższy czas oczekiwania na pieniądze z urzędu skarbowego.

Ważne! AutoZwrot obejmuje deklaracje PIT-37 złożone przez usługę Twój e-PIT, ale pod warunkiem, że kwota zwrotu nie przekracza 5000 zł.

Karta Dużej Rodziny – jeszcze szybszy zwrot podatku?

Bardzo istotną informacją dla podatników jest to, że Karta Dużej Rodziny uprawnia do szybszego zwrotu nadpłaty podatku. Jeśli jesteś jej posiadaczem i składasz zeznanie podatkowe w formie elektronicznej, urząd skarbowy powinien oddać Ci pieniądze maksymalnie w terminie do 30 dni.

Sprawdź status swojego zwrotu

Złożyłeś już deklarację i oczekujesz na zwrot? Jednak nadal nie wiesz, kiedy on do Ciebie dotrze. Jak się okazuje, możesz to weryfikować – i to na bieżąco. Wystarczy, że sprawdzisz aktualny status w e-Urzędzie Skarbowym.

Zaloguj się na swoje konto i skorzystaj z usługi „Zwroty podatków”. Tam znajdziesz aktualne informacje o przetwarzaniu Twojego rozliczenia. Dzięki temu dowiesz się, jak szybko możesz otrzymać faktyczny zwrot.

Jak skorzystać z Twój e-PIT?

Usługa Twój e-PIT jak co roku jest dostępna od 15 lutego. Możesz z niej skorzystać 24/7 na dowolnym urządzeniu z dostępem do internetu.

Dostęp do systemu jest możliwy przez:

e-Urząd Skarbowy (e-US).
Aplikację mobilną.
Stronę www podatki.gov.pl.

Aby zalogować się do e-Urzędu Skarbowego, można skorzystać z: Profilu Zaufanego, e-Dowodu, bankowości elektronicznej lub aplikacji mObywatel.

Jak najszybciej otrzymać zwrot podatku? Podsumowanie

Złóż PIT jak najwcześniej – możesz to zrobić już od 15 lutego 2025 r.
Wybierz formę elektroniczną – wtedy otrzymać zwrot maksymalnie w ciągu 45 dni.
Skorzystaj z systemu AutoZwrot – akceptacja gotowej deklaracji w Twój e-PIT może przyspieszyć zwrot.
Zgłoś numer rachunku bankowego – zwrot podatku na konto jest znacznie szybszy niż przekaz pocztowy.
Sprawdzaj status w e-Urzędzie Skarbowym – bezpośrednio nie skróci to czasu oczekiwania, ale możesz w ten sposób dowiedzieć się, na jakim etapie jest Twój zwrot.

Artykuł Jak najszybciej otrzymać zwrot podatku? pochodzi z serwisu PG Partner Gospodarczy.

Zerowy PIT: ulga dla młodych

Wed, 20 Mar 2024 09:25:12 +0000

Młodzi, wchodzący na rynek pracy, mogą skorzystać z preferencyjnej ulgi podatkowej. Zerowy PIT, bo o nim mowa, dotyczy osób do 26 roku życia, które osiągają pewnego rodzaju przychody. Warto uwzględnić tutaj wszystkie sytuacje, w których można skorzystać z ulgi w postaci zerowego PIT-u, jego warunki i korzyści.

Co to jest ulga dla młodych? Zerowy PIT dla osób do 26 roku życia

Ulga od podatku w postaci zerowego PIT-u dotyczy osób, które nie ukończyły 26 lat i osiągają konkretne rodzaje przychodu. Chodzi o przychód z umowy o pracę, zlecenia, praktyk studenckich i stażu uczniowskiego. Od niedawna przepisom tym podlega także przychód z zasiłku macierzyńskiego.

Osoby, które spełniają określone warunki, mogą w ogóle nie płacić podatku dochodowego. Konieczne jest jednak osiąganie przychodu do określonej kwoty. Jak kwestia ta wygląda w 2024 r.?

Zerowy PIT 2024 – jakie są limity?

W 2024 roku obowiązuje limit przychodu, po którego przekroczeniu młode osoby do 26 roku życia nie będą mogły nadal korzystać z zerowego PIT-u. Limit ten wynosi 85 528 zł rocznie. Oznacza to, że jeśli dana osoba osiąga przychód niższy w danym roku podatkowym, może korzystać z ulgi PIT 0 bez przeszkód do całej tej kwoty. Po jego przekroczeniu z kolei, część kwoty będzie zwolniona z podatku, a kwota stanowiąca różnicę będzie już podlegać opodatkowaniu.

W związku z tym, składając obecnie PIT 0, należy wykazać wyłącznie tę kwotę, która podlega opodatkowaniu. Część do ustalonego limitu podlega uldze, wobec czego nie jest objęta podatkiem.

Co po przekroczeniu limitu uprawniającego do ulgi?

Jeśli podatnik przekroczył limit, który uprawnia go do skorzystania z zerowego PIT-u, musi rozliczyć różnicę według obowiązujacych stawek. Są to:

12% podatku w przypadku dochodu do kwoty 120 000 zł.
32% podatku w przypadku dochodu przekraczającego kwotę 120 000 zł.

Powyższe limity dotyczą kwot rocznych dochodów. Warto pamiętać, że daną stawkę stosuje się wyłącznie do kwoty przekroczenia. Przykładowo, jeśli podatnik zarobi 90 000 zł rocznie, przekroczy limit uprawniający do ulgi, a więc zapłaci 12% podatku od różnicy, czyli od 4472 zł. Będzie to więc podatek na poziomie 536,64 zł.

Jak skorzystać z ulgi zerowy PIT?

Zerowy PIT obejmuje prawnie wszystkie osoby, które spełniają powyższe warunki, a podatnik nie musi w związku z tym podejmować żadnych kroków. Stosowanie tej ulgi stanowi obowiązek płatnika, czyli na przykład pracodawcy, który zatrudnia młodą osobę. Nie trzeba składać wobec tego żadnych wniosków czy oświadczeń. Jednak, co ważne, jeśli spełniasz warunki skorzystania z zerowego PIT-u, ale nie chcesz, aby płatnik stosował ulgę przy poborze zaliczek na podatek, możesz złożyć w tej sprawie stosowny wniosek do płatnika (pracodawcy). Jeśli otrzyma on taki wniosek, zachodzi obowiązek zastosowania go najpóźniej od następnego miesiąca.

Jak rozliczyć zerowy PIT przy rocznym rozliczeniu podatkowym?

W sytuacji, gdy młody podatnik osiąga wyłącznie takie przychody, które są objęte ulgą, nie musi składać żadnego zeznania podatkowego. Musi to zrobić jednak, jeśli jest uprawniony do dodatkowego zwrotu z tytułu ulgi na dzieci do wysokości składek odprowadzanych na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, płaconych od przychodów objętych ulgą, i chce z niego skorzystać.

Inaczej wygląda przypadek, kiedy uzyskuje inny przychód, już podlegający opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Wówczas należy złożyć zeznanie podatkowe, adekwatne do rodzaju źrodła dochodu.

Jeśli składasz zeznanie PIT-36 lub -37, należy wykazać w nim także przychód, który został objęty ulgą. Ma to wyłącznie charakter informacyjny.

Składki na ubezpieczenie społeczne odprowadzane od przychodu zwolnionego nie podlegają odliczeniu od dochodu. Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne można wykorzystać w celu zwrotu w przypadku ulgi na dzieci.

Artykuł Zerowy PIT: ulga dla młodych pochodzi z serwisu PG Partner Gospodarczy.

W 2018 ROKU AMORTYZACJA JEDNORAZOWA WZROŚNIE DO 5000 ZŁ

Wed, 30 Aug 2017 20:37:50 +0000

Obecnie obowiązujący limit umożliwiający bezpośrednie zaliczenie wydatku na nabycie środka trwałego, lub wartości niematerialnej i prawnej do kosztów uzyskania przychodów wynosi 3.500 zł i nie był aktualizowany od kilkunastu lat.Opublikowany projekt zmian w ustawie o CIT i ustawie o PIT przewiduje zwiększenie limitu jednorazowej amortyzacji do poziomu 5000 zł. Oznacza to, że przedsiębiorca kupujący np. komputer o wartości do 5 000 zł nie będzie musiał amortyzować go przez wiele miesięcy, lecz skorzysta z jednorazowego zaliczenia takiego wydatku w koszty.

Zmiana limitu wpłynie na nowy kształt przepisów ustawy o podatku PIT i CIT. Zgodnie z nowymi zasadami:

Podatnicy mogą nie dokonywać odpisów amortyzacyjnych od składników majątku, których wartość początkowa nie przekracza 5000 zł; wydatki poniesione na ich nabycie stanowią wówczas koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania,
Jeżeli podatnicy nabędą lub wytworzą we własnym zakresie składniki majątku o wartości początkowej przekraczającej 5.000 zł i ze względu na przewidywany przez nich okres używania równy lub krótszy niż rok nie zaliczą ich do środków trwałych albo wartości niematerialnych i prawnych, a faktyczny okres ich używania przekroczy rok – podatnicy są obowiązani, w pierwszym miesiącu następującym po miesiącu, w którym ten rok upłynął dokonać odpowiedniej ich klasyfikacji oraz zapłacić odsetki za zwłokę z tytułu niezapłaconego z tego tytułu podatku,
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się gdy wartość początkowa środka trwałego albo wartości niematerialnej i prawnej w dniu przyjęcia do używania jest wyższa niż 5000 zł. W przypadku gdy wartość początkowa jest równa lub niższa niż 5000 zł, podatnicy mogą dokonywać odpisów amortyzacyjnych w czasie albo dokonać amortyzacji jednorazowo – w miesiącu oddania do używania tego środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej, albo w miesiącu następnym,
Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu w wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, wartość początkową tych środków powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie, w tym także o wydatki na nabycie części składowych lub peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 5000 zł. Środki trwałe uważa się za ulepszone, gdy suma wydatków poniesionych na ich przebudowę, rozbudowę, rekonstrukcję, adaptację lub modernizację w danym roku podatkowym przekracza 5000 zł i wydatki te powodują wzrost wartości użytkowej w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych i kosztami ich eksploatacji,
Podatnicy, w roku podatkowym, w którym rozpoczęli prowadzenie działalności gospodarczej oraz mali podatnicy, mogą dokonywać jednorazowo odpisów amortyzacyjnych od wartości początkowej środków trwałych zaliczonych do grupy 3-8 Klasyfikacji, z wyłączeniem samochodów osobowych, w roku podatkowym, w którym środki te zostały wprowadzone do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym równowartości kwoty 50 000 euro łącznej wartości tych odpisów amortyzacyjnych. Przy określaniu tego limitu nie uwzględnia się odpisów amortyzacyjnych od nieprzekraczającej 5000 zł wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Zmiany mają wejść w życie już od stycznia 2018 roku. Zgodnie z nowymi przepisami, podwyższony limit w wysokości 5000 zł będzie dotyczyć składników majątku przyjętych do używania po dniu 31 grudnia 2017 r.

Artykuł W 2018 ROKU AMORTYZACJA JEDNORAZOWA WZROŚNIE DO 5000 ZŁ pochodzi z serwisu PG Partner Gospodarczy.