Interesuje Cię leasing auta, ale nie wiesz, ile możesz odliczyć od podatku lub składki ubezpieczeniowej? Pomoże Ci nasz kalkulator auta w leasingu. Dowiedz się, co możesz wrzucić w koszty dzięki prostemu narzędziu. W prosty sposób obliczysz oszczędność podatkową na podatku VAT i PIT.

Czym jest kalkulator leasingu samochodu?

Nie jest to standardowy kalkulator, a narzędzie, które pomoże Ci wyliczyć oszczędności podatkowe. To, ile zaoszczędzisz, zależy od formy opodatkowania i rodzaju Twojej działalności. Jeśli chcesz wziąć auto w leasing, kalkulator online w szybki sposób poda Ci kwotę, którą odliczysz od VAT i PIT. Możesz też sprawdzić, ile odliczysz przy leasingu od składki zdrowotnej. W ten sposób poznasz rzeczywisty koszt leasingu auta, a więc dowiesz się, czy opłaca się brać auto w leasing.

Ile VAT odlicza się przy leasingu?

Jeśli bierzesz auto w leasing, aby korzystać z niego do celów działalności zarejestrowanej jako płatnik, możesz odliczyć VAT od leasingu. Jednak nawet wtedy, gdy wykorzystujesz samochód do celów firmowych i prywatnych, odliczenie VAT jest możliwe, ale tylko do 50% podatku. Z kolei gdy auto służy tylko działalności, odliczysz do 100% VAT.

Aby odliczyć do 100% VAT od leasingu, musisz prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu, potocznie nazywaną kilometrówką. Do tego niezbędne jest wprowadzenie regulaminu użytkowania samochodów firmowych.

Oprócz tego należy zgłosić samochód do urzędu skarbowego na formularzu VAT-26. Musisz zrobić to maksymalnie do 25. dna miesiąca następującego po miesiącu, w którym poniosłeś pierwszy wydatek związany z autem.

Ile VAT odlicza się przy leasingu? Zobacz to na przykładzie:

1. Prowadzisz działalność i leasingujesz samochód osobowy, z którego korzystasz także prywatnie.

• Odliczysz 50% VAT od rat leasingowych i kosztów eksploatacyjnych.
• Nie musisz prowadzić szczegółowej ewidencji.
• Samochód nie musi być oznaczony jako pojazd firmowy.

Załóżmy, że miesięczną rata brutto wynosi 2460 zza (w tym 460 zł VAT), a samochód kosztuje 130 000 zł brutto. Gdy używasz go również prywatnie, możesz odliczyć 230 zł miesięcznie.

2. Prowadzisz działalność i używasz samochodu z leasingu wyłącznie do celów firmowych.

• Odliczysz 100% VAT od rat leasingowych, wydatków na paliwo, napraw, myjni itp.
• Musisz spełnić warunki, czyli zgłosić auto i prowadzić ewidencję.

Gdy miesięczna rata brutto wynosi 2460 zł, a samochód kosztuje 130 000 zł brutto. Jak wskazuje kalkulator leasingu samochodu, miesięcznie możesz odliczyć aż 460 zł.

PIT – leasing a koszty uzyskania przychodów

Biorąc auto w leasing, większość przedsiębiorców wykorzystuje go nie tylko do celów firmowych, ale też prywatnych. Wiesz już, że obowiązuje pewien limit, ale możesz odliczyć jako koszty raty leasingowe. Pamiętaj, nie mogą być one większe niż 150 000 zł dla standardowych aut i 225 000 zł dla aut elektrycznych, w stosunku do przedmiotu umowy.

Przykład:

• Samochód spalinowy o wartości 200 000 zł netto
• Rata leasingowa w wysokości 2000 zł netto
• Limit podatkowy: 150 000 zł.

Rata + nieodliczona część VAT –  czyli 2000 zł + 230 zł = 2230 zł.

Koszt do ujęcia w księgowości określamy proporcją limitu:

(150 000 zł / 200 000 zł) x 2230 zł = 1672,50 zł.

Koszt uzyskania przychodu wynosi 1672,5 zł, a nieuznany koszt to 557,5 zł.

Składka zdrowotna a leasing auta

Bierzesz auto w leasing. Kalkulator 2025 pomoże Ci obliczyć również kwotę, którą odliczysz od składki.

Składka zdrowotna wynosi 9% przy opodatkowaniu na zasadach skali podatkowej i 4,9% przy podatku liniowym. Jej wysokość ustalana jest na podstawie dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty uzyskania. W praktyce oznacza to, że wydatki związane z leasingiem samochodu osobowego obniżają nie tylko podatek dochodowy, ale też wysokość składki zdrowotnej.

Przykład:

• Wartość auta spalinowego – 180 000 zł netto.
• Rata leasingowa – 250 zł netto.
• VAT od raty – 575 zł.
• Odliczenie 50% VAT – 287,50 zł.

Wartość auta przekracza limit 150 000 zł. Do wyliczenia kosztu uzyskania przychodu kalkulator leasingu samochodu stosuje proporcję: (150 000 zł / 180 000 zł) × (2500 zł + 287,50 zł) = (0,8333) × 2787,50 zł = 2322,92 zł.

Składka zdrowotna 9% – 2322,92 zł x 9% = 209,06 zł.

Podatek dochodowy (12%) – 2322,92 zł x 12% = 278,75 zł.

Twoja łączna oszczędność to 287,50 zł VAT, składka zdrowotna niższa o 209,06 zł i podatek dochodowy niższy o 278,75 zł.

Suma oszczędności wynosi 775,31 zł.

Obliczenia są dosyć skomplikowane. Ciężko samemu wyliczyć wszystko według wzoru, ale pomoże Ci nasz kalkulator leasingowy.

Jak skorzystać z kalkulatora auta w leasingu?

Kalkulator leasingu samochodu jest bardzo prosty w użyciu. Wystarczy, że podasz parametry, a narzędzie obliczy, ile wyniosą Twoje oszczędności. Wprowadź w odpowiednie pola:

1. Wartość brutto auta.
2. Wartość wykupu auta.
3. Liczbę rat.
4. Formę opodatkowania.
5. Opcjonalnie: rodzaj auta, wysokość wpłaty własnej, czy odliczasz VAT i jak wysoki.

Kalkulator leasingu samochodu wyświetli: łączną kwotę oszczędności podatkowej, kwotę oszczędności VAT, PIT i na składce zdrowotnej.