Jak obliczyć składkę zdrowotną 2025?
Kalkulator składki zdrowotnej bierze pod uwagę formę opodatkowania, wysokość dochodu lub przychodu oraz obowiązującą w 2025 roku minimalną podstawę składki zdrowotnej. Zasady są różne w zależności od wybranej formy opodatkowania.
Jak się oblicza składkę zdrowotną?
- Skala podatkowa: składka wynosi 9% dochodu, ale nie mniej niż 314,96 zł.
- Podatek liniowy: płacisz 4,9% dochodu, również z zachowaniem minimalnej stawki 314,96 zł.
- Ryczałt: składka jest ryczałtowa i zależy od rocznego przychodu. Im wyższy masz przychód, tym większą stawkę zapłacisz.
- Karta podatkowa: składka zdrowotna jest ustalana na podstawie 75% minimalnego wynagrodzenia i również wynosi minimum 314,96 zł miesięcznie.
Kalkulator składki zdrowotnej przelicza dane z poprzedniego miesiąca i automatycznie podaje kwotę do zapłaty – zgodnie z obowiązującymi przepisami i progami.
Przykładowo: Jeśli rozliczasz się liniowo i w styczniu Twój dochód wyniósł 10 000 zł:
- Podstawa składki to 10 000 zł.
- Składka wynosi 4,9% tej kwoty, czyli 490 zł.
- Jest to więcej niż minimalna stawka, więc zapłacisz składkę za luty w wysokości 490 zł.
Jeśli Twoje dochody są niższe i wyliczona składka wyniosłaby np. 200 zł, i tak musi zapłacić 314,96 zł i takie obowiązujące minimum wskaże Ci kalkulator składki zdrowotnej.
Limity składki zdrowotnej w 2025 roku
W 2025 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 4666 zł. Podstawą do obliczenia najniższej możliwej składki zdrowotnej jest 75% tej kwoty, czyli 3499,50 zł. Minimalna składka zdrowotna, niezależnie od formy opodatkowania, wynosi więc 314,96 zł.
Przedsiębiorcy na ryczałcie rozliczają się według trzech progów składki, w zależności od rocznego przychodu:
- przychód do 60 000 zł: składka wynosi 461,66 zł miesięcznie,
- przychód od 60 000 do 300 000 zł: składka to 769,43 zł miesięcznie,
- przychód powyżej 300 000 zł: składka wynosi 1 384,97 zł miesięcznie.
Czy składkę zdrowotną można odliczyć od dochodu?
Składka zdrowotna stanowi jeden z centralnych kosztów prowadzenia firmy. Jej wysokość znacznie różni się w zależności od wybranej formy opodatkowania, więc warto wziąć to pod uwagę przy wyborze formy rozliczania. Nie każde rozwiązanie umożliwia odliczenie składki od podatku.
Kto może odliczyć składkę zdrowotną 2025?
- Jeśli prowadzisz małą działalność i masz stabilne przychody, ryczałt może być najkorzystniejszy. Składka jest wtedy stała i przewidywalna. Możesz odliczyć do 50% składki.
- Jeśli masz wysokie dochody i spore koszty, dobrym wyborem może być podatek liniowy. Składka jest proporcjonalna, ale możesz ją częściowo odliczyć od podatku (do 12 900 zł).
- Skala podatkowa wypada najsłabiej, bo składka wynosi 9% dochodu, jednak nie możesz jej odliczyć.
- Na karcie podatkowej płacisz tyle samo co na skali, ale forma ta jest ograniczona i dostępna tylko dla wybranych branż.
Warto przeliczyć, ile realnie kosztuje każda opcja i ile wyniesie składka zdrowotna 2025. Kalkulator to pierwszy krok, ale całościowy wybór najlepiej skonsultować z księgowym.
Roczne rozliczenie składki zdrowotnej – o czym warto pamiętać?
Poza przedsiębiorcami na karcie podatkowej każdy na koniec roku musi sprawdzić, czy zapłacone składki były zgodne z rzeczywistym dochodem lub przychodem firmy.
Jeśli zapłaciłeś więcej, niż trzeba, możesz odzyskać swoją nadpłatę. Jeśli zapłaciłeś za mało, musisz dopłacić różnicę.
Roczne rozliczenie składki zdrowotnej należy złożyć:
- do 20 maja 2026 roku za rok 2025,
w dokumencie ZUS DRA składanym za kwiecień 2026.
