Spóźniasz się z zapłatą podatku do urzędu skarbowego i chcesz wiedzieć, ile wyniosą odsetki? Nasz kalkulator odsetek podatkowych obliczy dokładną kwotę, jaką należy dopłacić. Narzędzie uwzględnia aktualnie obowiązującą stawkę odsetek, a także dni opóźnienia.

Kalkulator odsetek podatkowych przyda Ci się, gdy:

• zapomniałeś o terminie płatności PIT, CIT lub VAT,
• otrzymałeś decyzję z urzędu skarbowego i chcesz sprawdzić należność,
• chcesz uregulować zobowiązanie, zanim urząd doliczy dodatkowe koszty.

Jak działa kalkulator odsetek podatkowych?

Kalkulator odsetek podatkowych automatycznie pobierze obowiązującą stawkę odsetek aktualizowaną z obwieszczeniem MF, wyliczy kwotę odsetek do zapłaty oraz poda łączną kwotę do uregulowania.

Wystarczy, że wpiszesz:

• Kwotę zobowiązania podatkowego, czyli to, ile miałeś zapłacić.
• Termin płatności: np. 20 marca.
• Datę rzeczywistej zapłaty lub dzień, czyli dzień, kiedy masz zamiar zapłacić należność, np. 5 maja.

Przykładowo:

Załóżmy, że miałeś zapłacić podatek w wysokości 2000 zł z terminem do 20 marca, ale zamierzasz to zrobić dopiero 20 maja. Nasz kalkulator odsetek podatkowych obliczy stawkę odsetek, kwotę odsetek do zapłaty i kwotę należności łącznie.

• Liczba dni opóźnienia – 61 dni.
• Odsetki do zapłaty – 31,00 zł
• Kwota do zapłaty łącznie – 2031,00 zł.

Jeśli kwota odsetek jest niska (poniżej 8,70 zł), zgodnie z przepisami nie musisz jej uiszczać – urząd Skarbowy pomija takie zobowiązania.

Jak są naliczane odsetki podatkowe?

Odsetki od zaległości podatkowych są naliczane za każdy dzień opóźnienia – od dnia następującego po terminie płatności aż do dnia zapłaty włącznie.

Odsetki oblicza się według wzoru: Kwota zobowiązania x liczba dni opóźnienia x (stawka odsetek/365).

Stawka odsetek jest ustalana przez Ministerstwo Finansów. Aktualnie wynosi 8% rocznie.

Podstawowe odsetki podatkowe

Podstawowe odsetki podatkowe to najczęściej stosowana forma sankcji za nieterminowe regulowanie zobowiązań wobec urzędu skarbowego. Ich wysokość ustalana jest jako procentowa stawka zależna od stopy referencyjnej i obowiązuje dla każdego dnia opóźnienia. Dotyczą m.in. zaległości z tytułu podatku dochodowego, VAT, akcyzy lub PIT. Odsetki podstawowe są naliczane zgodnie ze wzorem uwzględniającym kwotę zaległości, liczbę dni po terminie i obowiązującą stawkę.

Podwyższone odsetki podatkowe

Podwyższone odsetki podatkowe stosuje się w przypadku poważniejszych naruszeń. Najczęściej dotyczy to sytuacji, gdy podatnik samodzielnie nie ujawnia zobowiązania i robi to dopiero po czasie, np. w wyniku korekty deklaracji. Stawka odsetek podwyższonych wynosi 150% podstawowej stawki.

Opłata prolongacyjna

Opłata prolongacyjna jest dodatkowym obciążeniem, które może zostać na Ciebie nałożone, gdy opóźnienie w zapłacie podatku się przedłuża.

Jest to jednorazowa opłata naliczana od zaległości podatkowej i liczona od dnia następującego po upływie terminu płatności. Może dotyczyć różnych rodzajów podatków, np. dochodowego, VAT czy akcyzy.

Wysokość opłaty prolongacyjnej zależy od faktycznej kwoty zobowiązania, liczby dni zwłoki i specjalnej stawki, która wynosi połowę wartości podstawowych odsetek podatkowych. Oblicza się ją według wzoru: Kwota zaległości x liczba dni zwłoki x stawka odsetek prolongacyjnych/365.

Opłata prolongacyjna zwiększa końcową kwotę do zapłaty. Może być stosowana w szczególnych przypadkach, np. przy wniosku o odroczenie terminu zapłaty podatku lub rozłożenie zobowiązania na raty.

Kiedy nie trzeba płacić odsetek podatkowych

Zgodnie z przepisami nie musisz płacić odsetek podatkowych, jeśli:

• Kwota odsetek nie przekracza 8,70 zł,
• Odsetki nie są wynikiem kontroli lub decyzji urzędu skarbowego.