Model współpracy CFO-as-a-Service dla rosnących startupów

Na początku działalności większość startupów traktuje finanse dosyć pragmatycznie. Wystarczy sprawna księgowość i ktoś, kto pilnuje faktur oraz rozliczeń podatkowych. W pierwszej fazie rozwoju sprawdza się to bez zarzutów. Sytuacja zmienia się na etapie, gdy firma zaczyna rozwijać się na poważnie. Zwiększa się liczba klientów, pojawiają się nowi pracownicy, projekty zaczynają generować większe budżety. Wtedy dane finansowe zaczynają wpływać na tempo rozwoju przedsiębiorstwa i pojawia się potrzeba zarządzania finansami na poziomie strategicznym.

Księgowość pokazuje przeszłość, finanse pomagają planować przyszłość

Dane z systemu księgowego informują, ile firma zarobiła w poprzednim miesiącu i jakie poniosła koszty. Nie odpowiadają jednak na zagadnienie, co wydarzy się dalej.

Zaczyna się analiza:

• czy obecny poziom wydatków jest bezpieczny dla płynności,
• jak długo firma może funkcjonować przy aktualnym poziomie gotówki,
• które produkty lub usługi generują najwyższą marżę,
• czy zwiększenie budżetu marketingowego przełoży się na wzrost przychodów.

Księgowość zajmuje się przeszłością: rozlicza podatki i pilnuje ewidencji. CFO patrzy w przyszłość: na podstawie tych samych liczb planuje kolejne ruchy firmy. Te dwa światy muszą ze sobą współpracować, bo dane z księgowości są podstawą, na której zarząd opiera swoje najważniejsze decyzje.

To już standard, że rosnące startupy pracują z zewnętrznymi partnerami. Jak dokładnie to wygląda? Biuro rachunkowe Warszawa zajmuje się codziennymi fakturami i podatkami, a CFO skupia się na analizie danych i planowaniu tego, co firmę czeka na dalszej ścieżce rozwoju.

Skąd wziął się model CFO-as-a-Service?

W korporacjach finansami zarządza cały dział z dyrektorem (CFO) na czele, ale w startupie takie rozwiązanie rzadko się opłaca. Z czasem pojawia się jednak wyzwanie: inwestujesz w marketing, sprzedaż rośnie, podejmujesz coraz ważniejsze decyzje, ale nie masz pewności, co zobaczysz na koncie za kilka miesięcy.

Rozwiązaniem było powstanie CFO na godziny (czyli właśnie CFO-as-a-Service). Zamiast budować wewnętrzny dział, korzystasz ze wsparcia eksperta tylko wtedy, gdy go potrzebujesz, np. przez kilka dni w miesiącu. Płacisz za konkretną pracę i konkretne wsparcie przy projektach, a nie za gotowość biura od rana do wieczora.

Najważniejsze zadanie: kontrola przepływów pieniężnych

W młodych firmach najtrudniej jest upilnować gotówkę. Wysokie przychody na fakturach nie oznaczają przecież, że masz już pieniądze na koncie. Klienci spóźniają się z płatnościami, a Twoje koszty stałe rosną wraz z rozwojem biznesu.

Pilnowanie cash flow pokazuje, ile miesięcy firma przetrwa przy obecnych wydatkach. Taka prognoza pozwala zaplanować inwestycje albo moment, w którym trzeba będzie szukać finansowania, zanim faktycznie zabraknie na wypłaty czy zobowiązania podatkowe.

Modele finansowe jako narzędzie zarządzania

Niektóre startupy podejmują decyzje pod wpływem impulsu. Sprzedaż rośnie, więc zwiększa się budżet na marketing. Klientów przybywa, więc zatrudnia się nowych pracowników. Model finansowy pozwala przełożyć te ruchy na konkretne liczby. Dzięki niemu widać, jak różne decyzje wpłyną na stan konta firmy i czy dany kierunek faktycznie nam się opłaci.

Analiza obejmuje między innymi:

• wpływ zatrudnienia nowych pracowników na wynik finansowy,
• tempo zwrotu inwestycji marketingowych,
• opłacalność ekspansji na nowe rynki,
• zapotrzebowanie na kapitał przy określonym tempie wzrostu.

Przygotowanie startupu do rozmów z inwestorami

Szybki wzrost firmy naturalnie prowadzi do rozmów z inwestorami. Na tym etapie sam świetny produkt już nie wystarczy. Inwestorzy patrzą głębiej: sprawdzają, skąd biorą się przychody, ile kosztuje rozwój i jak szybko firma może rosnąć, nie tracąc przy tym stabilności. Dane muszą tworzyć logiczny i wiarygodny obraz działalności firmy. Rola dyrektora finansowego polega w dużej mierze na uporządkowaniu tej architektury finansowej i przygotowaniu firmy do procesu due diligence.

Dzięki CFO na godziny nawet młoda firma może mieć profesjonalnie poukładane finanse. To moment, w którym wyniki zaczynają pomagać w podejmowaniu decyzji. Właśnie to pozwala startupom przejść z fazy szybkiego, chaotycznego wzrostu do stabilnego biznesu.