Zmiana wysokości składek ZUS od stycznia 2025

Jeśli prowadzisz firmę w Polsce, słowo „ZUS” może wywoływać u Ciebie mieszane uczucia. Z jednej strony wiesz, że składki są obowiązkiem, z drugiej – kto lubi dodatkowe wydatki? Niestety, od stycznia 2025 roku składki ZUS będą wyższe niż dotychczas. Są jednak dobre wieści w związku ze składką zdrowotną dla przedsiębiorców. Przeczytaj o planowanych zmianach, aby odpowiednio się przygotować.

Dlaczego składki ZUS idą w górę?

ZUS każdego roku oblicza wysokość składek na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w Polsce. Przewiduje się, że w 2025 roku przeciętne wynagrodzenie wyniesie 8579 zł, a więc o 9,7% niż rok wcześniej. Właśnie dlatego składki idą w górę, a dla przedsiębiorców oznacza to wyższe koszty prowadzenia działalności.

Ile wyniosą składki ZUS 2025?

Zacznijmy od pełnych składek, które dotyczą większości przedsiębiorców.

Podstawa wymiaru składek to 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, czyli 5147,40 zł.

W związku z tym:

• Składka emerytalna wyniesie 1015,78 zł
• Składka rentowa wyniesie 416,30 zł
• Chorobowa (składka dobrowolna) wyniesie 127,49 zł
• Składka wypadkowa wyniesie 86,90 zł
• Fundusz Pracy wyniesie 127,49 zł.

Razem: 1773,96 zł miesięcznie (jeśli płacisz również składkę chorobową). Będzie to różnica na poziomie 173,64 zł więcej niż w obecnym roku. Pamiętaj, obliczenia nie dotyczą składki zdrowotnej. Jest ona wyliczana osobno.

Preferencyjne składki ZUS – czy będą jakieś zmiany?

Na początku swojej biznesowej drogi możesz korzystać z tzw. preferencyjnych składek ZUS. W tym przypadku do obliczeń trzeba wziąć pod uwagę nie przeciętne, a minimalne wynagrodzenie za pracę. W 2025 roku najniższa krajowa ma wynieść 3666 zł. Podstawa wymiary składek to 30%, a więc 1399,80 zł.

W związku z tym:

• Składka emerytalna wyniesie 279,90 zł
• Składka rentowa wyniesie 111,02 zł
• Chorobowa (składka dobrowolna) wyniesie 23,18 zł
• Składka wypadkowa wyniesie 34,00 zł

Razem to 448,10 zł miesięcznie (wraz z dobrowolną składką chorobową). Można zaobserwować wzrost o prawie 40 zł w porównaniu do 2024 roku. Pamiętaj, obliczenia są bez składki zdrowotnej i dotyczą tylko składek na ubezpieczenia.

A co ze składką zdrowotną 2025?

Od przyszłego roku składka zdrowotna ma być stała. Planuje się, że będzie wynosić 310 zł miesięcznie dla przedsiębiorców, którzy rozliczają się według skali podatkowej. Jest to dobra wiadomość dla firm osiągających większe dochody, które wpływały na większą składkę. Stała składka ma wprowadzić pewną przewidywalność finansową.

Nieco inaczej będzie wyglądać wyliczanie składki zdrowotnej dla firm rozliczających się podatkiem liniowym. Dokładniej:

• Dochód do dwukrotności przeciętnego wynagrodzenia – składka wyniesie 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia. Przy założeniu, że wyniesie ono 4666 zł, składka = 314,96 zł.
• Dochód powyżej dwukrotności przeciętnego wynagrodzenia – od nadwyżki ponad dwukrotność zapłacisz dodatkowo 4,9%.

A co z ryczałtowcami? W ich przypadku w 2025 roku składka zdrowotna też ulegnie zmianie:

• Przychód do czterokrotności przeciętnego wynagrodzenia – stała składka zdrowotna na poziomie 315 zł miesięcznie.
• Przychód powyżej czterokrotności przeciętnego wynagrodzenia – od nadwyżki zapłacisz dodatkowo 3,5%.

Kolejne dobre wieści z ZUS-u dla przedsiębiorców

Jeśli korzystasz z ulg, np. „Mały ZUS Plus”, nadal możesz zmniejszać wysokość swoich składek w 2025 roku. Pamiętaj, że ulgi mają określony czas, a więc prędzej czy później będziesz musiał przejść na pełne składki.

Dobra wiadomość jest taka, że wzrost składek wynika z prognozowania wyższych zarobków, co jest spowodowane obserwacją rośnięcia gospodarki. Dla wielu zapowiada to dobry czas, żeby rozwinąć skrzydła.

Jak się przygotować na wzrost składek ZUS w 2025 roku?

Na pewno nie warto panikować. Różnica w wysokości składek jest spora, ale większe wydatki można odpowiednio zaplanować. Jeśli prowadzisz firmę, uwzględnij te koszty w swoim budżecie na 2025 rok. A jeśli dopiero zakładasz działalność, pamiętaj o możliwych ulgach, z których możesz skorzystać.