Rejestracja do VAT – kiedy to konieczne?

Rejestracja do VAT jest czymś, co spędza sen z powiek wielu przedsiębiorcom. Należy jednak wiedzieć, że podatnicy VAT mogą być czynni lub zwolnieni. W praktyce oznacza to tyle, że jeśli spełni się odpowiednie wymogi, można skorzystać ze zwolnienia z VAT. W jakich sytuacjach jest to możliwe? Kiedy trzeba dokonać rejestracji do VAT? Przygotowaliśmy niezbędne informacje.

Zwolnienie z VAT – na czym polega i kiedy ma miejsce?

rejestracja do VAT

Przede wszystkim chodzi tutaj o osoby, które dopiero zaczęły prowadzić własną działalność. Zgodnie z artykułem 113 ust. 1 i 9 Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, rejestracji do VAT nie musi dokonywać przedsiębiorca, który w poprzednim roku podatkowym sprzedał towary lub usługi na wartość nie wyższą niż 200 000 zł.

Oczywiście jeżeli działalność została założona później niż w pierwszym miesiącu roku podatkowego, wartość ta liczona jest proporcjonalnie do czasu prowadzenia działalności gospodarczej.

Przedsiębiorcy, którzy są zwolnieni z VAT, nie muszą składać formularza VAT-R do urzędu skarbowego. Poza tym nie muszą oni nawet informować urzędu skarbowego o tym, że przysługuje im takie zwolnienie.

Istnieją branże, w których bycie płatnikiem VAT jest obligatoryjne już od pierwszego dnia prowadzenia działalności. Nawet jeżeli powyższe warunki zostałyby spełnione, nie przysługuje im ten przywilej. Jest tak w przypadku przedsiębiorców, którzy zajmują się:

  • dostawą nowych środków transportu;
  • świadczeniem usług prawniczych;
  • dostawą terenów budowlanych;
  • świadczeniem doradztwa (poza doradztwem dotyczącym uprawy roślin i hodowli zwierząt czy związanym z planem zagospodarowania oraz modernizowania gospodarstwa rolnego);

Zwolnienie nie dotyczy również podatników, których siedziba działalności gospodarczej nie znajduje się na terytorium kraju.

Czynny podatnik VAT

Przedsiębiorca zostaje uznany za czynnego podatnika VAT w sytuacji, gdy przekroczył wspomnianą wcześniej kwotę obrotu 200 000 zł (lub proporcjonalnie wyliczoną) lub gdy należy do grupy przedsiębiorców stanowiących wyjątki od zwolnienia z VAT. Taki przedsiębiorca musi pamiętać o obowiązku złożenia deklaracji do urzędu. W przeciwnym razie nie zostanie on uznany jako zwolniony z VAT.

Rejestracja podatnika VAT

Jeżeli przedsiębiorca stał się czynnym podatnikiem VAT, wówczas musi on zarejestrować się jako taki podatnik. Jak to zrobić i o czym warto pamiętać?

Rejestracja jako podatnik VAT nie jest trudnym procesem, ale z całą pewnością warto go przypilnować. W pierwszej kolejności należy złożyć druk VAT-R we właściwym urzędzie skarbowym. Terminy złożenia takiego wniosku mogą być różne. Rozjaśnia to Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, która precyzuje, jacy przedsiębiorcy i kiedy powinni dokonać rejestracji. Niektórzy muszą to zrobić jeszcze przed dokonaniem pierwszej czynności, inni przed pierwszą sprzedażą lub towarem (chyba że są zwolnieni na podstawie artykułu 43 ust. 1 bądź przepisów, które zostały wydane na podstawie artykułu 82 ust. 3).

Jeśli natomiast mowa o osobach, które były zwolnione z VAT, ale zbliża się dla nich moment, kiedy staną się czynnymi podatnikami VAT, tutaj terminem złożenia wniosku do US jest maksymalnie dzień poprzedzający utratę prawa do zwolnienia. Podatnik może również sam zrezygnować ze zwolnienia – musi on to zrobić przed rozpoczęciem miesiąca, w którym ma przestać obowiązywać zwolnienie.

Zwykle konieczne jest zgłoszenie VAT-R, ale zdarza się, że podatnik musi zarejestrować się jako podatnik VAT-UE. Rejestracja polega na złożeniu tego samego druku, co w przypadku standardowej rejestracji do VAT.

Dodatkowo należy złożyć w urzędzie skarbowym poniższe dokumenty:

  • prawo do lokalu, czyli umowę najmu,
  • wypis z ksiąg wieczystych, stanowiący potwierdzenie, że podatnik ma prawo do korzystania z miejsca,  gdzie zarejestrowany jest podmiot,
  • oświadczenie dot. zatrudnienia pracowników.

Zgłoszenie do VAT – czy urząd skarbowy może nie dokonać rejestracji do VAT?

W pewnych przypadkach US może nie zarejestrować podatnika, przy czym związane jest to z weryfikacją danych, które podatnik podał we wniosku. Jeżeli bowiem zostały popełnione pewne błędy, urząd skarbowy może nawet nie informować podatnika o tym stanie rzeczy, co może rodzić spore problemy. Właśnie dlatego konieczne jest dokładne sprawdzenie formularza. Do błędów w formularzu można zaliczyć:

  • niezgodne z prawdą informacje zawarte na formularzu;
  • nieistniejący podmiot;
  • brak możliwości skontaktowania się z wnioskodawcą;
  • niestawienie się podatnika na wezwanie z urzędu skarbowego;
  • brak przedłożenia prawa do lokalu.

Poza tym urząd skarbowy może nie zarejestrować do VAT w przypadku, gdy istnieją podejrzenia wobec podatnika o działania mające na celu wykorzystanie działalności banków, a także gdy sąd orzekł zakaz prowadzenia działalności gospodarczej przez tego podatnika.

Blog o księgowości dla firm

Zapoznaj się z poprzednimi wpisami na naszym blogu:

Sprawdź także nasz cennik usług księgowych.

Artykuły, które mogą Cię zainteresować

post-thumbnail

Nowy limit przychodów dla ksiąg rachunkowych

21 January 2025

Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono znaczącą modyfikację limitu przychodów, powyżej którego przedsiębiorcy są zobowiązani do stosowania pełnej księgowości. Zgodnie z najnowszymi zmianami, opublikowanymi w Dzienniku...

post-thumbnail

Wybór formy opodatkowania 2025

15 January 2025

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania stanowi istotny element strategii finansowej każdego przedsiębiorcy. W roku 2025 osoby prowadzące działalność gospodarczą w Polsce będą miały możliwość wyboru spośród trzech...

post-thumbnail

Zmiana zasad wystawiania faktur VAT od 1 stycznia 2025 r.

13 January 2025

Od 1 stycznia 2025 r. weszły w życie ważne zmiany dotyczące zasad wystawiania faktur VAT. Nowe regulacje wynikają z nowelizacji ustawy o VAT, która związana jest...

0

Aktywnych oddziałów

0

Zadowolonych klientów

0

+

Obsłużonych branż

0

Dokumentów zaksięgowanych w 2024 r.

Dlaczego my?

PG Partner Gospodarczy to profesjonalne biuro rachunkowe z oddziałami w 10 największych miastach w Polsce.

  • Doświadczony i silny zespół

    Zatrudniamy profesjonalistów, którzy nie tylko zaksięgują Twoje dokumenty, ale też podzielą się wiedzą, doradzą w kwestiach biznesowych oraz podatkowych.

Otrzymaliśmy łącznie
1 5 1
opinii ze średnią
4 , 9 8

Opinie

Krzysztof Matusiak
Krzysztof Matusiak
10:23 06 Dec 24
Dream Europa Sp.z o.o.Z biurem PG Partner Gospodarczy współpraca trwa od 2021 roku,dzięki Pani Annie wszystkie rozliczenia są prowadzone profesjonalnie i bezproblemowo.Sprawy z urzędami załatwianeterminowo.Profesjonalne podejście Pani Anny oraz Pani Ewy (po zatrudnieniu pracownika) powoduje,że po dostarczeniu dokumentów do biura wszystko jest konsultowane ,wyjaśniane i rozliczone na bieżąco.Wiedza i profesjonalizm Pani Anny Duda i Ewy Cesarz zachęca do korzystania z usług Waszego biura.Polecam innym przedsiębiorcom do korzystania z firmy PG Partner.
Michał Czarnecki
Michał Czarnecki
10:19 19 Aug 24
Gorąco polecam - usługi księgowe prowadzone są bardzo sumiennie i zawsze terminowo :)
Krystian Goc
Krystian Goc
05:51 13 Aug 24
Zawsze wszystko profesjonalnie i na czas. Współpraca z Panią Anią to czysta przyjemność. Polecam to biuro.
Specbud Wiktor Bereda
Specbud Wiktor Bereda
09:04 02 Jul 24
Po kilku latach współpracy z biurem PG Partner Gospodarczy możemy stanowczo powiedzieć, że nigdy nie mieliśmy tak profesjonalnej obsługi. Nasze relacje biznesowe opierają się na partnerstwie, rzetelności, sumienności, a przede wszystkim terminowości. Zarówno Pani Anna Duda, jak również Pani Ewa Cesarz cechują się profesjonalizmem i chęcią współpracy. Nigdy nie zdarzyło się abyśmy oczekiwali dłużej na jakąkolwiek odpowiedź ze strony biura- wszelkie sprawy omawiane są na bieżąco.
Iwona Stolarska
Iwona Stolarska
10:46 20 May 24
Polecam usługi świadczone przez biuro PG Partner. Pracownicy mają ogromną wiedzę i są bardzo pomocni. Miesieczne deklaracje księgowe i kadrowe wysyłane są na czas. Pomoc Pani Ani przy kontakcie z Urzędem Skarbowym oraz pomoc w wysyłce sprawozdania rocznego była nieoceniona. Dzięki pracy Pani Ani, Magdy i Weroniki mogę zajmować się prowadzeniem działalności nie martwiąc się o sprawy księgowe.
Leszek L.
Leszek L.
09:31 13 May 24
Gorąco polecam.. współpraca bezproblemowa... Pani Ania miła uśmiechnięta nigdy nas nie zawiodła...
Forge Play
Forge Play
16:12 10 May 24
Zdecydowanie polecam całą firmę jak i panią Kowalską zajmującą kadrami i płacami.
Jubiler Kroza
Jubiler Kroza
10:13 10 May 24
Współpracujemy z księgową Pani Svetlaną oraz kadrowej Pani Magdaleną od dwóch lat. Polecamy! Ich profesjonalizm, uprzejmość i zaangażowanie w naszą firmę zasługują na najwyższe pochwały. Zawsze cierpliwie odpowiadają na nasze pytania, co pomaga nam czuć się pewnie w kwestiach finansowych.
Żaneta Duliban
Żaneta Duliban
08:08 10 May 24
Kadry w mojej Spółce prowadzi Pani Magda, z którą mam bezproblemowy kontakt sms, mail i telefoniczny. Zawsze chętnie odpowie na każde pytanie, a wszystkie dokumenty są na czas.Polecam współpracę :))
B2B Service
B2B Service
08:55 25 Apr 24
Bardzo chciałbym podzielić się moimi wrażeniami na temat biura rachunkowego PG Partner Gospodarczy w Katowicach, a zwłaszcza mojej księgowej, Pani Annie Dudzie. Od momentu rozpoczęcia współpracy z tym biurem, doświadczyłem profesjonalizmu, zaangażowania i niezwykłej precyzji w prowadzeniu mojej księgowości.Pani Anna Duda wykazuje się ogromną wiedzą oraz doświadczeniem w dziedzinie księgowości, zawsze służąc mi pomocą w rozwiązywaniu wszelkich problemów. Jej staranność i dokładność w pracy dają mi pewność, że moje finanse są w najlepszych rękach.Dodatkowo, biuro rachunkowe PG Partner Gospodarczy w Katowicach jest miejscem, które cechuje profesjonalizm, elastyczność i otwartość na potrzeby klienta. Obsługa jest zawsze uprzejma i pomocna, a wszelkie sprawy są załatwiane sprawnie i terminowo.Zdecydowanie polecam biuro rachunkowe PG Partner Gospodarczy oraz Panią Annę Dudę wszystkim przedsiębiorcom poszukującym solidnego partnera w dziedzinie księgowości.
Iulian Dordea
Iulian Dordea
12:12 23 Apr 24
At the bookkeeping company "PG Partner Gospodarczy - Katowice" i met wonderful people, that were always, ALWAYS very helpful. Their office location in Katowice is right on the pietonal street, with easy access. And with their group of companies, they offer many other services for Polish companies (companies setup in Poland, HR services, virtual office, etc etc.). Should someone need bookkeeping services in Katowice area, I recommend to contact them.W firmie księgowej "PG Partner Gospodarczy - Katowice" spotkałem wspaniałych ludzi, którzy zawsze, ZAWSZE byli bardzo pomocni. Ich biuro w Katowicach znajduje się tuż przy głównej ulicy, z łatwym dostępem. A wraz ze swoją grupą firm oferują wiele innych usług dla polskich firm (zakładanie firm w Polsce, usługi HR, wirtualne biuro itp.). Jeśli ktoś potrzebuje usług księgowych w okolicach Katowic, polecam skontaktować się z nimi.
Jacek Cholewa
Jacek Cholewa
10:35 23 Apr 24
Biuro rachunkowe PG Partner Gospodarczy jest Biurem profesjonalnym, sumiennym i co bardzo ważne terminowym. Prowadzę działalność gospodarczą ponad 23 lata i korzystałem wcześniej z różnych Biur. Współpraca z PG trwa już nieprzerwanie od kilku ładnych lat i jest współpraca bezproblemową. Ze strony Biura można liczyć na wsparcie, doradztwo a tematy trudne rozwiązywane są "od ręki". Personel Biura poza profesjonalnym podejściem, wiedzą, starannością charakteryzuje się "ludzkim podejściem". Korzystając z okazji chciałbym podziękować Pani Ani i Pani Ewie za pilnowanie moich tematów :-)
Maciej D
Maciej D
20:12 28 Mar 24
Współpracuję z Biurem Rachunkowym PG Partner Gospodarczy od momentu powołania naszej spółki, czyli już ponad 4 lata. Jestem zadowolony z ich kompleksowej obsługi w zakresie księgowości i części kadrowej, którą również postanowiliśmy powierzyć PG.Dlaczego polecam to biuro?1. Profesjonalizm i rzetelność: Księgi handlowe spółki są prowadzone rzetelnie, a wszelkie zadania realizowane terminowo. (To ważne, aby mieć pewność, że nasze finanse są w dobrych rękach).2. Przyjazna atmosfera: współpraca z Biurem przebiega w bardzo przyjaznej atmosferze. Pracownicy są zaangażowani, otwarci i zawsze gotowi pomóc. Szczególnie chciałbym podkreślić dobry kontakt z Panią Anią, księgową :)Rozmowa z nią to czysta przyjemność, a jej doradztwo jest zawsze konkretne i trafne.3. Fachowa i kompleksowa pomoc: Biuro nie tylko prowadzi księgi, ale również dba o część kadrowo-płacową. W sytuacjach wymagających niezwłocznej interwencji zawsze mogę liczyć na ich wsparcie.W pełni rekomenduję Biuro Rachunkowe PG Partner Gospodarczy wszystkim, którzy poszukują solidnego partnera w zakresie obsługi księgowej oraz kadrowej. To miejsce, gdzie można liczyć na profesjonalizm, zaangażowanie i fachową pomoc.
Zobacz wszystkie opinie
js_loader
Sprawdź opinie wybranego biura rachunkowego

Dedykowany system CRM dostarcza Cogitech