Skala podatkowa – dla kogo będzie dobrym rozwiązaniem?

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania może być kluczem do optymalizacji kosztów. Skala podatkowa, choć znana wielu Polakom, wciąż budzi wiele pytań. Czy jest to dobre rozwiązanie? Czy może lepiej byłoby rozważyć podatek liniowy lub inną formę? Przybliżamy temat skali podatkowej, jej zalety i zasady obliczania składek.

Podatek na zasadach ogólnych – czym jest skala podatkowa?

Skala podatkowa to system opodatkowania, w którym stawka podatkowa zależy od wysokości uzyskanego dochodu. W praktyce oznacza to, że im większy dochód osiąga podatnik, tym wyższy procent musi przekazać w formie podatku.

W Polsce skala podatkowa jest jednym z podstawowych sposobów opodatkowania dochodów osób fizycznych. Wyróżnia się w niej kilka progów podatkowych, a stawka podatku rośnie wraz z przekroczeniem kolejnych progów dochodowych.

Dla kogo skala podatkowa?

Podatek według skali najczęściej jest wykorzystywany przez pracowników na etacie i osoby pracujące na umowy cywilnoprawne. Do tego grona dołączają również osoby otrzymujące emerytury, renty, staże czy zasiłki macierzyńskie.

skala podatkowa

Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą także mogą wybrać tę formę opodatkowania, chociaż mają do wyboru inne opcje. Niekiedy lepszą decyzją okazuje się ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Ale nie zawsze. Warto sprawdzić, w jakich sytuacjach dobrze jest postawić na skalę podatkową, a kiedy zdecydować się na inny rodzaj rozliczania.

Podatek liniowy a skala podatkowa

Przed przedsiębiorcami stoją różne wyzwania. Jednym z najważniejszych jest wybór odpowiedniego sposobu rozliczania. Opcje są różne: skala podatkowa, podatek liniowy, a nawet ryczałt. Każda z nich ma swoje zalety i wady, a to, co opłaca się jednemu przedsiębiorcy, niekoniecznie będzie korzystne dla innego.

Ryczałt obecnie stał się jeszcze bardziej atrakcyjny niż dotychczas. Z kolei liniowy PIT stracił na popularności. Powodem są różne czynniki, choćby zmiany w przepisach czy aktualna sytuacja gospodarcza w kraju. Niemniej jednak nie wszyscy przedsiębiorcy mogą wybrać ryczałt jako formę opodatkowania.

Wybór między podatkiem liniowym a skalą podatkową zależy od wielu czynników. Liczą się poziom dochodów czy możliwość skorzystania z ulg podatkowych. Z tego powodu, każdy właściciel firmy powinien dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową.

Umów się na bezpłatną konsultację z naszą Księgową, aby wybrać formę opodatkowania odpowiednią dla Ciebie i Twojego biznesu.

Jakie są progi podatkowe w skali podatkowej?

W skali podatkowej wyróżniamy trzy progi, które determinują wysokość opodatkowania dochodów. Wszystkie zależą od rocznych dochodów podatnika. W związku z tym:

1. Pierwszy próg podatkowy – do 120 tys. zł – stawka podatku wynosi 12%. Jest to najmniejszy próg, który obejmuje osoby o najniższych dochodach. Dzięki niemu podatnicy otrzymują pewne ulgi i odliczenia, które mają na celu wsparcie tych, którzy zarabiają mniej.

2. Drugi próg podatkowy – powyżej 120 tys. zł do 1 mln zł – stawka podatku wynosi 32%. Ten próg obejmuje osoby o średnich i wyższych dochodach. Choć stawka podatku jest większa, to podatnicy w tym progu mają możliwość skorzystania z różnych form ulg, które mogą znacząco obniżyć ich zobowiązania podatkowe.

3. Trzeci próg podatkowy – powyżej 1 mln zł – stawka podatku wynosi 32% + 4% podatku solidarnościowego. Ten próg został wprowadzony jako odpowiedź na potrzeby redystrybucji dochodów w społeczeństwie. Podatek solidarnościowy ma na celu wsparcie różnych inicjatyw społecznych i jest dodatkowym obciążeniem dla najbogatszych.

Ważne!

Wybór progu podatkowego nie zależy od woli podatnika, ale jest automatycznie określany na podstawie rocznych dochodów. Dlatego tak ważne jest dokładne rozliczenie się i świadomość, w jakim progu podatkowym się znajdujesz.

Jakie zalety ma skala podatkowa?

Skala podatkowa, jako jedna z form opodatkowania dochodów, posiada szereg zalet. Są to np.:

  • Progresywność: Skala podatkowa jest systemem progresywnym. Oznacza to, że osoby zarabiające mniej płacą niższy procent swojego dochodu w formie podatku, podczas gdy osoby o wyższych dochodach płacą więcej. Dzięki temu system jest bardziej sprawiedliwy i uwzględnia różnice w dochodach.
  • Ulgi i odliczenia: Osoby korzystające z opodatkowania według skali mają możliwość skorzystania z wielu ulg i odliczeń podatkowych. Dotyczy to m.in. ulg na dzieci, odsetek od kredytów hipotecznych czy darowizn na cele charytatywne.
  • Wsparcie dla osób o niższych dochodach: Dzięki niższym stawkom podatkowym dla osób o niższych dochodach, skala podatkowa działa na korzyść tych, którzy zarabiają mniej. Umożliwia w ten sposób zachowanie większej części swojego dochodu.
  • Zachęta do inwestowania: Dla przedsiębiorców skala podatkowa może stanowić zachętę do reinwestowania zysków w rozwój działalności. Dzieje się to zamiast wypłacania ich w formie dywidend, co mogłoby podnieść ich obciążenie podatkowe.
  • Przejrzystość: Dla wielu podatników skala podatkowa jest bardziej przejrzysta niż inne formy opodatkowania. Dzięki czemu łatwiej jest zrozumieć i przewidzieć swoje zobowiązania podatkowe.

Jak obliczyć składkę zdrowotną przy skali podatkowej?

Składka zdrowotna jest jedną z obowiązkowych składek. Jej wysokość jest niezależna od formy opodatkowania dochodów, ale sposób jej odliczenia może się różnić w zależności od wybranej formy.

Jak powinna być obliczona składka zdrowotna przy skali podatkowej:

1. Wysokość składki zdrowotnej: Składka zdrowotna wynosi 9% dochodu. Jest to tzw. składka podstawowa. Dodatkowo płatna jest składka uzupełniająca w wysokości 7,75%, ale można ją odliczyć od podatku dochodowego.

2. Obliczenie składki: Aby obliczyć składkę zdrowotną, należy pomnożyć dochód (przychód pomniejszony o koszty uzyskania) przez stawkę składki zdrowotnej (9%).

   Przykład: Jeśli Twój dochód wynosi 40 000 zł, składka zdrowotna wynosi:

   40 000 zł * 9% = 3600 zł.

3. Odliczenie składki zdrowotnej od podatku: Możesz odliczyć 7,75% zapłaconej składki zdrowotnej od swojego podatku dochodowego. W przypadku skali podatkowej odliczenie to jest dokonywane od podatku należnego.

4. Składka zdrowotna a ulgi podatkowe: Jeśli korzystasz z różnych ulg podatkowych, pamiętaj, że nie wszystkie ulgi mogą być łączone z odliczeniem składki zdrowotnej. Dlatego ważne jest, aby dokładnie zapoznać się z przepisami i upewnić się, że prawidłowo obliczasz swoje zobowiązania podatkowe.

Blog o księgowości dla firm

Zapoznaj się z poprzednimi wpisami na naszym blogu:

Sprawdź także nasz cennik usług księgowych.

Artykuły, które mogą Cię zainteresować

post-thumbnail

Skala podatkowa 2025 a kwota wolna od podatku

10 February 2025

W roku 2025 poziomy progów podatkowych zostaną utrzymane na aktualnych wartościach, przy czym kwota wolna od podatku nie ulegnie zmianie i wyniesie 30 tysięcy złotych. Mimo...

post-thumbnail

Skala podatkowa – dla kogo będzie dobrym rozwiązaniem?

20 September 2023

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania może być kluczem do optymalizacji kosztów. Skala podatkowa, choć znana wielu Polakom, wciąż budzi wiele pytań. Czy jest to dobre rozwiązanie? Czy...

0

Aktywnych oddziałów

0

Zadowolonych klientów

0

+

Obsłużonych branż

0

Dokumentów zaksięgowanych w 2024 r.

Dlaczego my?

PG Partner Gospodarczy to profesjonalne biuro rachunkowe z oddziałami w 10 największych miastach w Polsce.

  • Doświadczony i silny zespół

    Zatrudniamy profesjonalistów, którzy nie tylko zaksięgują Twoje dokumenty, ale też podzielą się wiedzą, doradzą w kwestiach biznesowych oraz podatkowych.

Otrzymaliśmy łącznie
1 5 1
opinii ze średnią
4 , 9 8

Opinie

Ivan Hryhorenko
Ivan Hryhorenko
12:51 20 Jan 25
Wysokie ceny, słaba obsługa, duże opóźnienia w naliczeniu jednej faktury miesięcznie (w niektórych miesiącach nawet błędnie), niski poziom kwalifikacji w zakresie banalnych wstępnych konsultacji z klientem. Tak naprawdę sto dolarów miesięcznie za imitację pliku Excel z formułą obliczenia podatku. nie polecam
Jakub Grajek
Jakub Grajek
08:26 18 Nov 24
Polecam w 100% ! Rzetelna i wykfalifikowana kadra spełni oczekiwania najbardziej wymagających.
Koray Kemaloğlu
Koray Kemaloğlu
12:50 14 Nov 24
Rozwiązali mój problem, który ciągnął się przez rok! Najbardziej rozsądna cena na rynku. Gorąco polecam!
Roman Kolesov
Roman Kolesov
10:16 14 Nov 24
Polecam ich każdemu, kto robi B2B lub potrzebuje usług księgowych, odpowiedział na wiele moich pytań i wszystko ładnie i łatwo uporządkował, moim zdaniem cena jest bardzo dobra za usługę.
Krystian Klesiński
Krystian Klesiński
09:31 13 Nov 24
Jestem zadowolony ze współpracy z p. Kingą :)
ula ula
ula ula
09:12 05 Nov 24
Polecamy PG Partner Gospodarczy w Poznaniu. Bardzo profesjonalne biuro, pomocna księgowa i kadrowa, komunikacja na najwyższym poziomie, zawsze na czas i rzetelnie.
Oksana
Oksana
11:38 31 Oct 24
Księgowi tutaj są dobrze wykwalifikowani i świadczą naprawdę dobre usługi.
Sylwia Kecher
Sylwia Kecher
12:31 28 Aug 24
Jestem bardzo mile zaskoczona współpraca z p. Kingą Kurzawą 😊To sama przyjemność !!!Profesjonalizm, łatwość kontaktu, obsługa na najwyższym poziomie to cechy, które mogą opisać naszą współpracę. Serdecznie polecam wszystkim tym, którzy chcą skupić się na swojej profesji i rozwijaniu firmy a formalności oddać w ręce profesjonalistów.Pozdrawiam Sylwia KecherRoluxa MDR Sp. z o.o.
Bogusław Korycki
Bogusław Korycki
15:17 28 Jun 24
Jestem bardzo zadowolony zw współpracy z biurem rachunkowym Partner Gospodarczy, a szczególnie ze współpracy z Panią Justyną W. :)
Karolina Wożniak
Karolina Wożniak
17:12 30 Apr 24
Polecam 😊
Ростислав Ясинский
Ростислав Ясинский
13:47 26 Apr 24
Świetna obsługa. Bardzo wykwalifikowani i doświadczeni księgowi. Wszystkie problemy są rozwiązywane szybko i pomyślnie. Zawsze miło jest komunikować się z pracownikami.
paul
paul
06:12 25 Apr 24
Świetna obsługa! Edyta bardzo pomocna!
Nina Zhyshkevich
Nina Zhyshkevich
17:59 24 Apr 24
Gorąco polecam usługi księgowe firmy PG Partner Gospodarczy.Współpracuję z Panią Svetlaną oraz Panią Ewą od około dwóch lat i jestem zachwycona poziomem obsługi, jaki otrzymuję. Od samego początku kontakt był bardzo przyjemny i profesjonalny.Pani Svetlana i Pani Ewa zawsze dotrzymują terminów i rzetelnie wykonują swoje obowiązki. Mogę liczyć na ich pomoc w każdej sprawie i zawsze otrzymuję wyczerpujące odpowiedzi na wszystkie nurtujące mnie pytania.Cenię sobie również ich kompetencję i wiedzę merytoryczną. Czuję się bezpiecznie, wiedząc, że moje finanse są w dobrych rękach.Oprócz profesjonalizmu, Pani są również bardzo miłe i uprzejme. Współpraca z nimi to czysta przyjemność!Doceniam ich cierpliwość i zrozumienie w tłumaczeniu skomplikowanych kwestii księgowych. Zawsze potrafią wyjaśnić wszystko w prosty i zrozumiały sposób, co jest dla mnie niezwykle ważne.Jeśli szukasz rzetelnej i kompetentnej firmy księgowej, z czystym sumieniem mogę polecić PG Partner Gospodarczy. Jestem przekonana, że nie zawiodą się Państwo!Dodatkowe zalety:Szybka komunikacjaKonkurencyjne cenyMożliwość korzystania z usług online
Kuba
Kuba
10:04 23 Apr 24
wspolpracuje z PG od 5 lat, bardzo pomocni i profesjonalni.Zawsze ktos odbierze telefon i pomoze/doradzi.polecam
Jakub Cichocki
Jakub Cichocki
17:43 07 Mar 23
Mając okazje pracować z wieloma biurami rachunkowymi, to mogę polecić z czystym sumieniem, zespół niezwykle rzetelnych, skrupulatnych i pracowitych księgowych i kadrowych.
Iza Dróżdż
Iza Dróżdż
17:44 03 Aug 21
Współpracuję z biurem dopiero od kilku miesięcy, ale dzięki Pani Ani i Milenie znajduję odpowiedzi na wszystkie moje wątpliwości i śpię spokojnie. Takiego biura jak PG Partner szukałam kilka lat i nie spodziewałam się, ze znajdę kogoś dla kogo nadal liczy się jakość. Zdecydowanie polecam!!!
Przemek
Przemek
21:06 15 Apr 21
Łukasz Sturma
Łukasz Sturma
16:33 15 Apr 21
Konrad Nowak
Konrad Nowak
19:42 14 Apr 21
Rzetelność, sumienność, solidność, profesjonalizm, bardzo dobry kontakt oraz właściwe podejście do klienta sprawiają, że z pełnym przekonaniem mogę rekomendować współpracę z Biurem Rachunkowym PG Partner Gospodarczy sp. z o.o. Gorąco polecam.
Andrii Zaborovskyi
Andrii Zaborovskyi
18:07 14 Apr 21
Dzień dobry. Od 2020 roku nasza firma współpracuje z PG PARTNER GOSPODARCZY Sp. z o. o. W tej firmie pracują doświadczeni pracownicy znający swoją pracę. Zawsze pomogą w rozwiązywaniu trudnych problemów. Polecam firmę jako solidnego partnera.
Marek Paweł
Marek Paweł
14:10 14 Apr 21
PG Partner Gospodarczy obsługuje naszą firmę od roku. Obsługa na wysokim poziomie, na czas, pełen profesjonalizm. Sympatycznie, wesoło i po prostu normalnie :) W porównaniu z innymi biurami księgowymi, które znam PG jest z pewnością w czołówce. Polecam
Jacek B. Roszak
Jacek B. Roszak
09:10 08 May 20
Bardzo dziękuję przede wszystkim za rzeczowe i proste wytłumaczenie zawiłości przepisów dotyczących przedsiębiorcy w tym kraju. Współpraca z PG przyniosła naszej firmie wiele korzyści. Serdecznie pozdrawiam zwłaszcza panią A.Polecam każdemu ofertę księgową PG, nie tylko z uwagi na kompetencje i wiedzę, ale i miłą atmosferę oraz fakt, że "będzie dobrze" oznacza w praktyce że naprawde tak będzie ;)
Zobacz wszystkie opinie
js_loader
Sprawdź opinie wybranego biura rachunkowego

Dedykowany system CRM dostarcza Cogitech